差旅费报销管理制度 2021年度差旅费管理制度( 二 )

3.出差补助
（1）补助标准
员工市外出差期间发放补助标准为(包含借调、交流、研修人员)每人每天伙食补助100元，单次出差补助最高不超过1000元，市内出差（含县区）不发放伙食补助。参加系统内部会议、培训等由公司统一安排用餐的不再发放伙食补助，外部会议及培训主办方不提供伙食等服务的，在100元/天/人标准以内凭票据实报销餐费。
（2）补助依据
差旅补助支付依据应清晰完整，取得完整的行程路线票据、出行记录等，方可报销差旅补助。
行程依据：取得往返火车票、汽车票、船票等规范交通票据；在确保安全情况下，确需自驾出行的（相关燃油费、过路过桥费等自理），应取得ETC通行记录清单或过路过桥凭据。
乘坐单位公务用车或自驾车出行的情况，出行人员名单以综合部提供的公出报备审批记录为准。
探亲无差旅补助。
（3）差旅补助收交要求及流程
①员工市外出差，由接待单位提供餐饮的，应按规定向接待单位交纳伙食费。除确因工作需要由接待单位按规定安排的一次工作餐外，用餐费用自行解决。如需接待单位协助安排用餐的，应当提前告知控制标准，并交纳伙食费。员工因工作需要在市内（含县区）出差，可由接待单位统一安排工作餐，工作餐标准最高不超过100元/天/人。
②员工市外出差在接待单位内部食堂用餐，有对外收费标准的，按标准交纳；没有对外收费标准的，早午晚分别按每天伙食补助标准的20%、40%、40%交纳。在宾馆、饭店等餐饮服务单位用餐的，按照餐饮服务单位收费标准交纳相关费用。
③接待单位协助安排用餐的，出差人员应当索取相应的发票或收据等凭证，个人保存备查，不作为报销依据。
④收交流程：接待人员/出差人员→至接待单位财务部交纳费用→接待单位收付岗收取费用并开具收据→出差人员留存收据备查→收付岗登记《差旅补助收交台账》。
⑤收取的费用应及时、全额纳入账内核算，不得形成账外资金，确保收交资金有迹可循、有账可核、有票可查。
⑥收取的资金应及时存入公司收入账户，原则上收到的资金应于收到当天上缴公司公户，严禁跨月。

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