公司财务管理流程财务人员工作流程及管理制度( 二 )

(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
(四) 每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核，依据审核无误的考勤和工资资料编制工资表。
(五)严格支票管理制度，编制支票使用手续。
(六)积极配合银行做好对账、报账工作。
(七)配合会计做好各种账务处理。
(八)完成领导交付的其他工作。
第八条付款员的主要工作职责是:
(一)认真学习业务知识，苦练现金收发技能
(二)严格审核入库单、过磅单等相关数据，各项数据一致方可付款
(三) 根据收购情况，本着小额多次的原则，付款员每次领取适量现金，确保资金安全
(四)付款员不得以任何名义挪用收购资金
(五)本着日清日结的原则，当日业务完毕，与第二日及时向财务报账
(六)完成领导交付的其他工作
第九条会计的工作流程：
(一)每日负责收购凭证及“成品出库单”单据的审查，审查单据是否符合规定，项目是否填写齐全，重量是否与地磅单重量相符、数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名是否齐全等
(二)每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与总账核对，做到账实相符、账账相符。
(三)每月复核实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证实物账与总账、明细账数据、金额相一致；
(四)每月负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行分析；
(五)每月认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并入账，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务部长或总经理处理。
(六)每月定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符
(七)每月编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。提交报表给公司财务部长审核
第十条出纳的工作流程：
(一)每日负责现金、银行存款的业务收付及现金日记帐、银行存款日记帐的记帐工作
(二)处理费用报销业务时，要严格按照《公司财务管理制度》中《费用报销规定》的有关规定执行。
(三)现金、银行存款收付完毕及时填制记帐凭证，填制凭证前，认真检查原始凭证各项要素是否合法、准确，凭证填制完必须认真进行核对，保证凭证的摘要内容、金额、会计科目的准确无误。
(四)填写完的记帐凭证要与原始单据整理粘贴好交与会计审核。
(五)每日下班前盘存现金库存、银行收付单据是否帐实一致，做到日清月结。
(六)月末结帐前进行库存现金余额与现金日记帐余额核对，保证帐实一致。
(七)月末结帐前进行银行存款帐面余额与银行对帐单核对，对未达帐项及时编制银行存款调节表。

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