公司财务管理流程财务人员工作流程及管理制度( 三 )

第十一条付款员工作流程
(一)每日按地榜单上的净重量和质量进行核对后付款，并填制收购凭证将地榜单粘贴在收购凭证上，于第二日交于会计进行复核审查。审查无误后将上交的收购凭证金额领出。
(二)销售发生时凭过磅单出具“ 成品出库单”收据，一联存根、二联财务、三联仓库。并将过磅单粘贴在“ 成品出库单”收据上。并将货款交于出纳。
(三)每日按填制收购凭证中的重量进行登记汇总，每月与会计进行盘存，做到账实相符。
第四章固定资产管理
第十二条固定资产在购、建前，要申报计划，方能开支。大额的固定资产要经集团公司领导集体研究同意后，向上级主管部门请示批复后开支。
第十三条对于购置固定资产，在购置过程前，要多方询价比质比价，大额购置实行公开招投标、按规定程序购置。
第十四条对于建造固定资产，工程竣工转入固定资产时，要成立专班，进行整体验收、决算。
第十五条对固定资产要每年进行一次清理盘点，掌握了解固定资产是否在用及磨损程度。
第十六条固定资产按月计提折旧
第十七条固定资产转让、变卖、报废。要经集团公司领导集体研究后报主管部门批准方能处置，财务部门凭书面文件方能予以转销。
设备设施维修先申报计划，经领导审批后开支。大额维修费用要经领导集体研究决定并报主管部门批准后列支。
第五章资金管理
第十八条货币资金管理：
（一）现金管理
公司可以在下列范围内使用现金：
1、临时工工资及日常零星开支
2、各种劳保、福利及国家规定的其他开支。
3、向个人收购原材料和其他物资的价款
4、总经理批准的其他开支
建立健全现金账目，由出纳人员按照付款凭证发生的先后顺序逐笔记载。账目应当日清月结，账款相符，发生短款由出纳全额赔偿。
（二）银行存款管理
1、设立银行账户企业为了办理银行存取和转账结算业务，应开设统一的银行存款账户。所发生的各项结算款项，除允许的现金结算外，其余款项都必须通过银行账户结算。
2、银行存款账目核对每月终了，根据银行对账单和银行日记账逐笔核对，应及时编制银行存款余额调节表，未达账必须在次月查清，编表存档备查。
第六章低值易耗品管理
第十九条低值易耗品统一购买，买回的物品由资产管理员填制入库单办理签收入库手续，经办人（报销人）凭外来原始凭证（发票、清单、经济合同等）和自制原始凭证（入库单、验收单）办理报销手续，手续不全的不得报销。
第二十条低值易耗品应当建立台账进行管理，且采购人不得为实物管理人。部门领用时应当办理领用签字手续，实物管理员凭领用签字手续做减库登记。
第二十一条各部室的部长为领用人，负责本部门低值易耗品的管理工作。
第二十二条实物管理员应时常查看和清点本单位的低值易耗品，实物管理员应时常查看和清点本单位的低值易耗品
第七章费用报销管理及流程
第二十三条费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。公司员工费用报销由财务部门对报销票据的合法性、可行性及合理性进行审查并进行审核批准。

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